.webp)
Dříve nebo později přijde v každé zámožné rodině okamžik, kdy člen rodiny požádá o kapitál. Syn chce založit firmu, dcera koupit byt, synovec potřebuje překlenout těžké období. Nahodilé půjčky a dary, o kterých rozhoduje zakladatel od stolu, jsou přitom jedním z nejčastějších zdrojů rodinných konfliktů, protože vytvářejí pocit nespravedlnosti, nejasná očekávání a nevymahatelné závazky. Odpovědí, kterou zavedené rodiny po celém světě používají, je koncept rodinné banky, tedy formalizovaného rámce, ve kterém rodina poskytuje kapitál svým členům podle předem známých pravidel (Hughes, Massenzio, & Whitaker, 2018).
Rodinná banka nemusí být skutečnou bankou ani samostatnou právnickou osobou. Jde především o soubor pravidel schválených rodinnou radou. Ta typicky určují, kdo může o kapitál žádat, na jaké účely, v jaké formě, tedy zda jako dar, půjčka nebo kapitálový vstup, jaké podklady musí žadatel předložit a kdo rozhoduje. Podnikatelské záměry se posuzují podobně jako externí investice, tedy s podnikatelským plánem, milníky a reportingem, zatímco podpora bydlení nebo vzdělání může mít jednodušší režim. Zásadní je, že pravidla platí pro všechny stejně a rozhodnutí nepadají v kuchyni, ale ve strukturovaném procesu, o který se může opřít i ten, kdo musí říct ne.
Správně nastavená rodinná banka plní tři funkce najednou. Chrání majetek, protože kapitál odchází na základě posouzení, s dokumentací a s jasným právním režimem, což má význam i daňový a dědický. Vychovává, protože další generace se učí připravovat záměry, obhajovat je a nést odpovědnost za výsledky, čímž rodinná banka navazuje na principy finančního rodičovství. A konečně chrání vztahy, protože odmítnutí konkrétního projektu není osobním odmítnutím člověka, ale výsledkem procesu, který žadatel znal předem. Výzkumy vícegeneračních rodin ukazují, že rodiny, které dokázaly udržet majetek přes několik generací, se vyznačují právě kombinací formálních pravidel a investic do lidského kapitálu členů rodiny (Williams & Preisser, 2003).
V českém prostředí je koncept rodinné banky stále novinkou, ale jeho potřeba roste s tím, jak majetek zakladatelů dorůstá do druhé generace a počet členů rodiny se zvětšuje. Praktické provedení může být jednoduché. Rodina vyčlení určený objem prostředků, schválí statut rodinné banky jako přílohu rodinné ústavy a správu procesu svěří family office, která zajistí posouzení žádostí, smluvní dokumentaci ve spolupráci s právníky a evidenci všech poskytnutých prostředků v konsolidovaném reportingu. Doporučujeme také předem vyjasnit daňové souvislosti darů a bezúročných či nízkoúročených zápůjček mezi příbuznými podle českého práva, aby dobře míněná podpora nevytvořila zbytečné riziko (Zákon č. 586/1992 Sb., 1992).
Seznam zdrojů
